Finance
Plan d’Épargne Retraite : préparer demain avec un cadre souple.
Le PER permet de constituer une épargne de long terme pour la retraite, en individuel ou en entreprise, avec une fiscalité à arbitrer selon votre situation.
Principe
Un outil retraite, mais aussi une décision fiscale et patrimoniale.
Le Plan d’Épargne Retraite accueille des versements volontaires, des sommes issues de l’épargne salariale ou des cotisations obligatoires selon le type de plan. L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, avec des cas de déblocage anticipé, notamment l’achat de la résidence principale ou certains accidents de la vie.
Individuel et collectif
Deux usages principaux selon votre statut.
PER individuel
Accessible à titre personnel, il permet d’épargner pendant la vie active pour obtenir, à la retraite, un capital, une rente ou une combinaison des deux. Il peut convenir aux salariés, indépendants, dirigeants ou particuliers souhaitant piloter leur effort d’épargne.
PER collectif
Mis en place dans l’entreprise, il peut recevoir intéressement, participation, abondement, jours de CET ou versements volontaires. Il devient un outil de fidélisation, de partage de la performance et de préparation retraite pour les salariés.
PER obligatoire
Certaines entreprises mettent en place un PER obligatoire pour une catégorie de salariés. Il peut recevoir des cotisations obligatoires et doit être lu avec les autres dispositifs de rémunération, prévoyance et retraite supplémentaire.
Avec ou sans défiscalisation ?
Les versements volontaires peuvent être déductibles du revenu imposable, dans certaines limites. Cette déduction peut être intéressante lorsque votre tranche marginale d’imposition est élevée, mais elle entraîne une fiscalité à la sortie.
Il est aussi possible de renoncer à la déduction fiscale lors du versement. Dans ce cas, l’avantage immédiat est moindre, mais la fiscalité au moment de la sortie peut être plus douce sur la part correspondant aux versements.
Le bon choix dépend de votre fiscalité actuelle, de la fiscalité attendue à la retraite, de votre horizon, de vos besoins de liquidité et de votre stratégie patrimoniale globale.
Diagnostic
Fiscalité, revenus, statut professionnel, retraite estimée et capacité d’épargne.
Arbitrage fiscal
Comparer l’intérêt d’un versement déductible ou non déductible.
Allocation
Choisir les supports selon l’horizon retraite et le niveau de risque acceptable.
Suivi
Ajuster les versements, la gestion et la sortie à mesure que la situation évolue.
Préparation retraite